La dichiarazione annuale Imposta di Soggiorno è un adempimento obbligatorio per tutte le strutture ricettive, le quali devono comunicare al Comune le somme riscosse dai pernottamenti.
L'obbligo serve a garantire trasparenza e correttezza fiscale, oltre a consentire agli enti locali di monitorare le entrate derivanti dall'imposta di soggiorno.
In questa guida vedremo passo dopo passo come compilare correttamente la dichiarazione sul portale dell'Agenzia delle Entrate, quali dati inserire, come gestire i pernottamenti e gli importi, nonché quali errori evitare per non incorrere in sanzioni.
Indice dei contenuti
Cos'è la dichiarazione annuale Imposta di Soggiorno 🏨
La dichiarazione annuale Imposta di Soggiorno è un modulo telematico che le strutture ricettive devono inviare al Comune tramite il portale dell'Agenzia delle Entrate. Include tutte le informazioni relative alle movimentazioni economiche generate dai pernottamenti soggetti all'imposta.
L'obiettivo principale della dichiarazione è comunicare:
- il numero di pernottamenti imponibili
- l'imposta applicata per notte
- le presenze esenti
- l'importo totale versato al Comune
La procedura è obbligatoria anche per chi ha già trasmesso le dichiarazioni periodiche, come trimestrali o mensili.
Come accedere al portale dell'Agenzia delle Entrate 🖥️
Per iniziare la compilazione della dichiarazione annuale Imposta di Soggiorno è necessario accedere all'Area riservata del sito dell'Agenzia delle Entrate.
- Vai su Area riservata e clicca su Accedi all'area riservata.
- Seleziona il metodo di accesso, generalmente SPID, ma sono disponibili anche altre modalità.
- Inserisci le credenziali richieste e completa l'accesso.
- Verifica i dati anagrafici in alto a destra come nome, cognome e codice fiscale.
Una volta entrato, sarai pronto per procedere alla compilazione della dichiarazione.
Accesso al servizio Dichiarazione Imposta di Soggiorno 📄
Dal menu principale:
- Vai su Servizi e nel campo di ricerca digita Imposta di soggiorno.
- Seleziona Dichiarazione telematica per l'imposta di soggiorno e clicca su Vai al servizio.
- Accetta l'informativa sul trattamento dei dati personali e clicca su Avanti.
- Clicca su Accetta per proseguire.
Compilazione della nuova dichiarazione annuale Imposta di Soggiorno ✏️
Nella schermata iniziale puoi vedere le dichiarazioni precedenti. Per inserirne una nuova:
- Clicca sulla freccia accanto a Dichiarazione.
- Inserisci l'anno di imposta di riferimento.
- Seleziona tipologia Nuova.
- Indica sigla provincia e comune (il codice catastale viene generato automaticamente).
- Seleziona la tipologia di dichiarante (Gestore, Mediatore o altra figura).
- Inserisci se svolgi attività d'impresa (Sì se hai partita IVA, altrimenti No).
- Completa i dati di contatto obbligatori con email ordinaria e numero di telefono.
- Clicca su Conferma per passare alla schermata successiva.
Inserimento dati anagrafici del dichiarante 🧾
Compila i campi relativi ai dati del dichiarante:
- Cognome e nome
- Data di nascita
- Sesso
- Domicilio fiscale
Se sei residente in Italia, non selezionare la sede estero. Clicca su Conferma per procedere alla firma telematica della dichiarazione.
Firma della dichiarazione annuale Imposta di Soggiorno ✍️
Per completare la parte di responsabilità:
- Spunta la casella di presa visione.
- Clicca su Confermo per firmare telematicamente la dichiarazione.
Non sono necessari dispositivi aggiuntivi poiché la firma è completamente digitale.
Inserimento struttura ricettiva 🏠
- Clicca su Inserisci nuova struttura ricettiva.
- Nel campo Denominazione struttura, inserisci il nome ufficiale registrato al Comune, non un nome di fantasia.
- Compila indirizzo completo, via, numero civico e tutti i campi obbligatori.
Questa sezione permette di associare correttamente i dati dei pernottamenti alla struttura gestita.
Compilazione dei dati dei pernottamenti per trimestre 📊
La sezione pernottamenti della dichiarazione annuale Imposta di Soggiorno è suddivisa in quattro trimestri:
- Inserisci l'imposta applicata a notte.
- Compila l'imposta ridotta solo se prevista dal Comune.
- Inserisci il numero di presenze a tariffa ordinaria e il numero di presenze esenti.
Attenzione: le presenze devono essere conteggiate come persone per notte.
Esempio: 3 persone per 5 notti = 15 pernottamenti imponibili.
Se la struttura non era attiva in un trimestre, inserisci zero nei campi obbligatori. Dopo aver completato tutti i trimestri, clicca su Salva.
Inserimento dell'importo annuale versato al Comune 💰
Il campo Importo annuale versato al Comune è obbligatorio:
- Inserisci l'importo senza decimali.
- Se la cifra decimale è maggiore o uguale a 50 centesimi, arrotonda per eccesso.
- Se la cifra decimale è inferiore a 50 centesimi, arrotonda per difetto.
Gli estremi del versamento sono facoltativi. Clicca su Conferma per passare alla schermata di riepilogo.
Riepilogo e invio della dichiarazione ✅
Verifica il riepilogo generale dei dati inseriti.
Se non sono necessarie annotazioni, clicca nuovamente su Conferma.
In fondo alla pagina clicca su Trasmetti per completare l'invio della dichiarazione annuale Imposta di Soggiorno.
Dopo pochi secondi comparirà il messaggio di avvenuto invio.
Stampa e conservazione della dichiarazione 🖨️
Vai nella sezione Le tue dichiarazioni. Clicca sull'icona della lente per visualizzare il riepilogo.
Seleziona Stampa riepilogo per salvare una copia digitale o cartacea della dichiarazione.
Nota finale importante
Nei Comuni in cui le piattaforme di prenotazione riscuotono e versano direttamente l'imposta, quei pernottamenti non devono essere inseriti nella dichiarazione perché non transitano attraverso il tuo conto.
La dichiarazione serve esclusivamente a comunicare le somme effettivamente riscosse e versate dal gestore della struttura.
È obbligatoria e deve essere completata entro i termini stabiliti dal Comune.